🇺🇸 美国 · 税务体系
企业所得税、增值税、个人所得税、资本利得税与申报义务。
快速解答
美国对联邦所得税（IRS）加上州和经常地方税征税；税率因州而异，一些州没有所得税。美国公民和税务居民需对全球收入纳税——美国在对居住在国外的公民征税方面是例外。企业需提交联邦和州税务申报。
联邦税由美国国税局 (IRS) 管理；美国没有联邦增值税。公司缴纳联邦企业所得税，而销售税及许多其他税种由州和地方设定。
- 联邦企业所得税为 21% 的单一税率；各州可另征企业税。
- 没有联邦增值税；销售税由州和地方设定并征收。
- 联邦申报与缴税（含申领 EIN）通过 IRS 办理。
官方机构
- Internal Revenue Service (IRS)
联邦税务机关——申报、EIN 与联邦纳税义务。
常见问题
美国是否对全球收入征税？
是的 —— 美国公民和税务居民需要对全球收入纳税，尽管外国税收抵免和外国所得收入豁免可以减少双重征税。
所有州是否都有所得税？
不 —— 像德克萨斯州和佛罗里达州这样的几个州没有个人所得税，但您可能仍需缴纳联邦税和其他州税。
税务居民的确定是如何进行的？
税务居民身份基于国籍、绿卡身份或实质居住测试；非居民通常仅对来源于美国的收入征税。
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政府门户
- 美国白宫 — 美国总统官方网站，行政命令、政策声明、新闻发布
- 美国国务院 — 美国护照与签证服务、海外旅行警告、驻外使馆信息
- 美国国税局（IRS） — 联邦税务申报、退税查询、税号（ITIN/EIN）申请、Free File免费报税
- 美国公民及移民服务局（USCIS） — 绿卡、工作签证（H-1B）、入籍申请、移民福利及案件状态查询